होम ऑफिस टैक्स डिडक्शन: यह क्या है, फॉर्मूला, और कैसे योग्य है

यदि आप एक एकल मालिक या एकल सदस्यीय एलएलसी हैं और अपने घर को अपने कार्यालय के रूप में उपयोग करते हैं, तो आप एक घर कार्यालय कर कटौती के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप अपने घर के 15% का उपयोग कार्यालय के रूप में करते हैं, तो आप अपने घर के बिलों का 15% तक लिख सकते हैं, जैसे उपयोगिताओं, बीमा, और सामान्य मरम्मत।

दो तरीके हैं जो आईआरएस आपको अपने घर कार्यालय कर कटौती की गणना करते समय उपयोग करने की अनुमति देता है; सरलीकृत विधि और नियमित विधि। दोनों विधियों के लिए, आपको अपने घर के वर्ग फुटेज के साथ-साथ उस स्थान के वर्ग फुटेज को जानना होगा जिसे आप अपने घर के कार्यालय के रूप में उपयोग करते हैं। इससे पहले कि आप अपनी आस्तीन ऊपर उठाएं और क्रंचिंग नंबर शुरू करें, आईआरएस के लिए आपको कुछ योग्यता परीक्षाओं को पास करना होगा, जिसके बारे में हम आगे चर्चा करेंगे।

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गृह कार्यालय कर कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करते समय, आईआरएस ने दो परीक्षण स्थापित किए हैं जिन्हें आपको पास करना होगा। पहला नियमित और अनन्य परीक्षण है, और दूसरा व्यवसाय परीक्षण का प्रमुख स्थान है। सरलीकृत के साथ-साथ नियमित कटौती विधि के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए आपको दोनों पास करने की आवश्यकता होगी।

घर कार्यालय कर कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, आपको निम्नलिखित 2 परीक्षणों को पूरा करना होगा:

1. नियमित और अनन्य उपयोग परीक्षण

इस परीक्षण को पूरा करने के लिए, आपको अपने घर के हिस्से का नियमित रूप से अपने व्यवसाय के लिए विशेष रूप से उपयोग करना चाहिए। उदाहरण के लिए, यदि आपके पास एक अतिरिक्त कमरा है जिसका उपयोग आप अपने व्यवसाय को चलाने के लिए करते हैं और किसी अन्य उद्देश्य के लिए नहीं करते हैं, तो आप नियमित और अनन्य परीक्षण परीक्षण से मिले हैं। आपके घर का एक विशिष्ट क्षेत्र जो एक अलग कमरा नहीं है, लेकिन व्यापार के लिए विशेष रूप से उपयोग किया जाता है।

यदि आपके पास एक मौसमी व्यवसाय है जिसे आप वर्ष के केवल भाग के लिए संचालित करते हैं, तो आप इस कटौती के लिए पात्र हैं कि आप अपने व्यवसाय के लिए स्थान का उपयोग करें। उदाहरण के लिए, यदि आप सितंबर के माध्यम से दिसंबर से अवकाश उपहार टोकरी बेचते हैं, तो आप इस व्यवसाय के लिए उपयोग किए जाने वाले स्थान को 4 महीने तक कटौती करने के लिए पात्र हैं जो आप ऑपरेशन में हैं।

अधिकांश आईआरएस नियमों के साथ, नियमित और अनन्य उपयोग परीक्षण के कुछ अपवाद हैं। यदि आपको निम्नलिखित में से किसी भी एक विशेष उपयोग परीक्षण को पूरा करने की आवश्यकता नहीं है:

  • आपके घर का कुछ हिस्सा इन्वेंट्री या उत्पाद नमूनों को संग्रहीत करने के लिए उपयोग किया जाता है
  • आप अपने घर के एक हिस्से का उपयोग एक डेकेयर सुविधा के रूप में करते हैं

2. व्यवसाय परीक्षण का प्रमुख स्थान

इस परीक्षण की आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए, आपको यह साबित करना होगा कि आप अपने व्यवसाय के प्रमुख स्थान के रूप में अपने घर का उपयोग करते हैं। आपके पास एक से अधिक स्थान हो सकते हैं जहां आप व्यवसाय का संचालन करते हैं, लेकिन घर कार्यालय कटौती के लिए पात्र होने के लिए, आपको अपने व्यवसाय के अधिकांश कार्यों का संचालन करने की आवश्यकता होती है, जैसे ग्राहकों से मिलना और अपने घर कार्यालय में प्रशासनिक कार्यों का संचालन करना।

इसके अतिरिक्त, आपके पास एक और स्थान नहीं हो सकता है जहाँ आप पर्याप्त प्रशासनिक या प्रबंधन कार्य करते हैं। यहाँ कुछ उदाहरण दिए गए हैं कि आईआरएस प्रशासनिक या प्रबंधन गतिविधियों को क्या मानता है:

  • ग्राहकों का चालान करना
  • बहीखाता
  • शेड्यूलिंग अपॉइंटमेंट्स

नीचे एक स्वरोजगार प्लंबर के आईआरएस प्रकाशन 587 से एक उदाहरण दिया गया है जो घर कार्यालय कटौती की आवश्यकताओं को पूरा करता है:

होम ऑफिस डिडक्शन उदाहरण

जॉन एक स्व-नियोजित प्लंबर है। जॉन का अधिकांश समय ग्राहकों के घरों और कार्यालयों में पाइपलाइन की स्थापना और मरम्मत में व्यतीत होता है। उनके घर में एक छोटा सा कार्यालय है जिसे वे अपने व्यवसाय की प्रशासनिक या प्रबंधन गतिविधियों के लिए विशेष रूप से और नियमित रूप से उपयोग करते हैं, जैसे कि ग्राहकों को फोन करना, आपूर्ति का आदेश देना और अपनी किताबें रखना।

जॉन अपने ग्राहकों के परिसर में पूरा होने वाले अनुमानों और रिकॉर्डों को लिखते हैं। वह अपने गृह कार्यालय के अलावा किसी भी निश्चित स्थान पर कोई भी बड़ी प्रशासनिक या प्रबंधन गतिविधियों का संचालन नहीं करता है। जॉन अपनी बिलिंग नहीं करता है। वह अपने ग्राहकों को बिल देने के लिए एक स्थानीय बहीखाता सेवा का उपयोग करता है।

जॉन का घर कार्यालय उनके व्यवसाय के प्रमुख स्थान के रूप में योग्य है और इसके उपयोग के लिए खर्च में कटौती कर सकता है। वह अपने प्लंबिंग व्यवसाय की प्रशासनिक या प्रबंधकीय गतिविधियों के लिए घर कार्यालय का उपयोग करता है, और उसके पास कोई अन्य निश्चित स्थान नहीं है जहां वह इन प्रशासनिक या प्रबंधकीय गतिविधियों का संचालन करता है। किसी अन्य कंपनी द्वारा अपनी बिलिंग करने के लिए उसकी पसंद उसके व्यवसाय के प्रमुख स्थान होने से उसके घर के कार्यालय को अयोग्य घोषित नहीं करती है।

इस तरह के और अधिक घर कार्यालय कटौती उदाहरण देखने के लिए घर के आईआरएस प्रकाशन 587 व्यापार उपयोग का संदर्भ लें।

यहां घर कार्यालय के खर्चों में कटौती के कुछ उदाहरण दिए जा सकते हैं:

  • व्यवसाय के लिए उपयोग किए जाने वाले क्षेत्र की मरम्मत और रखरखाव
  • उपयोगिताएँ
  • अचल संपत्ति कर
  • बीमा
  • घटिया बंधक ब्याज

आप अपने घर कार्यालय कटौती की गणना कैसे करते हैं, इसके आधार पर, आपको कुछ व्यावसायिक खर्चों को वर्गीकृत करना पड़ सकता है। नीचे, आपको एक त्वरित संदर्भ चार्ट मिलेगा जिसे आप यह निर्धारित करने के लिए उपयोग कर सकते हैं कि घर के कार्यालय कर कटौती के लिए किस प्रकार के खर्च योग्य हैं।

व्यवसाय व्यय के प्रकार जो गृह कार्यालय कर कटौती के लिए योग्य हैं

व्यय प्रकारविवरणdeductibility
प्रत्यक्षकेवल आपके घर के व्यावसायिक भाग के लिए व्यय (जैसे कि आपके कार्यालय के लिए उपयोग किए जाने वाले स्थान पर किए गए सुधार या सुधार)।100% डिडक्टिबल
अप्रत्यक्षअपने पूरे घर (जैसे बीमा, उपयोगिताओं, सामान्य मरम्मत) को रखने के लिए व्यय।व्यवसाय के लिए उपयोग किए जाने वाले आपके घर के प्रतिशत के आधार पर कटौती योग्य। उदाहरण के लिए, यदि मेरे घर का कार्यालय स्थान मेरे घर के कुल वर्ग फीट का 10% है तो मैं अधिकतम 10% तक अप्रत्यक्ष खर्चों में कटौती कर सकता हूं।
असंबंधितआपके घर के उन क्षेत्रों के लिए व्यय जो व्यवसाय के लिए उपयोग नहीं किए जाते हैं (जैसे लॉन की देखभाल, पूल सेवा, आदि)।कटौती योग्य नहीं है

कई व्यवसाय मालिकों के घर कार्यालय कर कटौती को लेने के लिए परेशान नहीं होने के कारणों में से एक है क्योंकि इसके लिए आपको अपने घर कार्यालय के वास्तविक खर्चों की गणना करने की आवश्यकता होती है, जिसने गणना करने के लिए इसे बहुत जटिल बना दिया। 2013 के कर वर्ष के साथ शुरुआत करते हुए, आईआरएस ने नियमित पद्धति के अलावा घर कार्यालय कर कटौती की गणना के लिए एक नई सरल विधि की पेशकश की।

1. सरलीकृत विधि गृह कार्यालय कर कटौती

सरलीकृत विधि का उपयोग करके घर कार्यालय कटौती की गणना करने के लिए, आपको निम्नलिखित जानकारी चाहिए:

  • आपके घर के क्षेत्र का चौकोर फुटेज जिसका उपयोग आप व्यवसाय के लिए करते हैं, 300 वर्ग फुट से अधिक नहीं। कर उद्देश्यों के लिए, इसे कहा जाता है स्वीकार्य क्षेत्र।
  • आपके व्यवसाय की सकल वार्षिक आय। आपको वर्तमान कर वर्ष के लिए अपने लाभ और हानि के बयान से यह जानकारी प्राप्त करने में सक्षम होना चाहिए।
  • आपके कुल वार्षिक व्यावसायिक व्यय (आपके घर के उपयोग से संबंधित नहीं है - जैसे आप करेंगे नहीं उपयोगिताओं और किराए की गणना)। आपको वर्तमान कर वर्ष के लिए अपने लाभ और हानि के बयान से अपने कुल खर्चों को प्राप्त करने में सक्षम होना चाहिए।

गृह कार्यालय कटौती उदाहरण गणना - सरलीकृत विधि

एक बार जब आप स्वीकार्य क्षेत्र, अपनी सकल आय और कुल खर्चों की गणना कर लेते हैं, तो अपने गृह कार्यालय कटौती की गणना करने के लिए नीचे दिए गए चरणों का पालन करें:

1. स्वीकार्य क्षेत्र (उपरोक्त वर्णित) को $ 5.00 से गुणा करें (यदि आप एक डेकेयर हैं, तो लागू होने वाले विशेष नियमों के लिए आईआरएस प्रकाशन 587 देखें)। मेरे घर के कार्यालय के लिए, मेरे पास 250 वर्ग फीट का स्वीकार्य क्षेत्र है। जैसा कि नीचे बताया गया है, मैं $ 5 से 250 गुणा करूंगा:

  • 250 x $ 5 = $1,250

2. अपनी सकल व्यवसाय आय को लें और अपने कुल व्यावसायिक खर्चों को घटाएं। यदि कुल व्यय आय से अधिक है, तो आप घर कार्यालय कटौती लेने के लिए पात्र नहीं हैं। मेरे लाभ और हानि विवरण के अनुसार, मेरी सकल आय $ 10,000 है, और मेरे कुल खर्च $ 4,000 हैं। नीचे बताए अनुसार इन दोनों आंकड़ों के बीच अंतर की गणना करें:

  • $10,000 - $4,000 = $6,000

3. यदि आपकी आय और खर्चों के बीच का अंतर एक सकारात्मक संख्या है (जैसे हमारे पास इस उदाहरण में) तो चरण 4 पर आगे बढ़ें। हालाँकि, यदि आपका कुल खर्च आपकी सकल आय से अधिक है (जिसके परिणामस्वरूप नकारात्मक संख्या है) तो आप योग्य नहीं हैं एक घर कार्यालय कर कटौती के लिए।

4. आइटम # 1 या # 2 के बीच के परिणामों को छोटा करें, और यह वह राशि है जिसे आपको अपने कार्यालय के खर्चों के लिए कटौती करने की अनुमति है। आइटम # 1 के लिए मेरा परिणाम $ 1,250 था और आइटम # 2 के लिए यह $ 6000 था। इसलिए, मेरे घर कार्यालय की कटौती $ 1,250 है, जो कि दोनों का कम है।

2. नियमित विधि गृह कार्यालय कर कटौती

यदि आप सरलीकृत पद्धति का उपयोग करके घर कार्यालय कटौती लेने के लिए आवश्यकताओं को पूरा नहीं करते हैं क्योंकि आपके खर्च आपकी आय से अधिक है, तो आप मानक या नियमित विधि का उपयोग करके देख सकते हैं कि क्या आप कटौती लेने के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं। जबकि नियमित विधि की गणना के लिए थोड़ा और काम करने की आवश्यकता होती है, यह आपको एक बड़ी कटौती दे सकता है क्योंकि यह आधारित है वास्तविक खर्च के रूप में इस्तेमाल किया अंतरिक्ष के वर्ग फुटेज के आधार पर सिर्फ एक सूत्र के विपरीत।

उदाहरण के लिए, सरलीकृत विधि के तहत, एक व्यवसाय स्वामी जो 200 वर्ग फुट के घर के कार्यालय के साथ न्यूयॉर्क शहर में रहता है और एक अन्य व्यवसाय स्वामी जो बोइस में रहता है, 200 वर्ग फुट के घर के कार्यालय के साथ आईडी दोनों एक ही कटौती के साथ समाप्त होगा , यह मानते हुए कि उनकी सकल आय $ 1,000 से अधिक है:

  • 200 x $ 5 = $1,000

चूंकि यह NYC में रहने के लिए बहुत अधिक महंगा है, यह आमतौर पर NY करदाता के पक्ष में नियमित विधि का उपयोग करने के लिए काम कर सकता है, जो वास्तविक खर्चों पर आधारित है।

गृह कार्यालय कटौती उदाहरण गणना - नियमित विधि

नियमित विधि के आधार पर अपने घर कार्यालय कर कटौती की गणना करने के लिए नीचे दिए गए चरणों का पालन करें:

1. अपने घर के प्रतिशत की गणना करें जो व्यापार के लिए विशेष रूप से उपयोग किया जाता है। यदि आपके पास 2,000 वर्ग फुट का घर है और आपका घर कार्यालय 200 वर्ग फुट का है, तो आपके घर कार्यालय के स्थान का प्रतिशत निम्नानुसार है:

200/2000 = 10%

2. कटौती को निर्धारित करने के लिए सभी खर्चों को वर्गीकृत करें। आईआरएस ने खर्चों को 3 प्रकारों में वर्गीकृत किया है: प्रत्यक्ष, अप्रत्यक्ष या असंबंधित। प्रत्येक श्रेणी में किस प्रकार के खर्च आते हैं, यह देखने के लिए ऊपर हमारी तालिका देखें।

सरलीकृत विधि के समान, यदि आपकी कुल आय आपके कुल खर्चों से अधिक है, तो आप अपने सभी प्रत्यक्ष खर्चों और अप्रत्यक्ष व्यावसायिक खर्चों को नियमित विधि के तहत अपने घर कार्यालय के उपयोग से संबंधित कर सकते हैं।

हालांकि, यदि आपके व्यवसाय का कुल खर्च आपके व्यवसाय से होने वाली सकल आय से अधिक है, तो आपके घर के व्यावसायिक उपयोग के लिए कुछ खर्चों के लिए आपकी कटौती नियमित विधि के तहत सीमित होगी। इन सीमाओं के बारे में अधिक जानने के लिए, आईआरएस प्रकाशन 587 देखें।

कर सॉफ्टवेयर जैसे टर्बोटैक्स का उपयोग करके कर के समय को हवा दें। TurboTax स्वचालित रूप से अधिकतम कटौती को सुनिश्चित करने के लिए होम ऑफिस टैक्स कटौती की गणना करेगा। अधिक जानने के लिए, हमारे शीर्ष पिक के लिए हमारे कर सॉफ्टवेयर गाइड देखें।

चूंकि गृह कार्यालय कर कटौती केवल स्व-नियोजित व्यवसायों और एकल सदस्य एलएलसी के लिए उपलब्ध है जो अनुसूची सी फाइल करते हैं, आपको घर कार्यालय कटौती फॉर्म 8829 को पूरा करने की आवश्यकता है। फिर, अपने घर को स्थानांतरित करने के लिए घर कार्यालय कटौती फॉर्म के निर्देशों का पालन करें। अपने शेड्यूल सी पर उचित लाइन के लिए कार्यालय कटौती।

आपको अपने घर कार्यालय कटौती की गणना करने के लिए उपयोग की जाने वाली किसी भी जानकारी को दर्ज करना चाहिए। ऑडिट के मामले में, इन रिकॉर्ड्स को फ़ाइल पर उस तारीख के बाद कम से कम 3 साल तक रखें, जब आपने अपना टैक्स रिटर्न दाखिल किया था। यदि संभव हो तो, इन दस्तावेजों को सुरक्षित रखने के लिए अपने कंप्यूटर पर स्कैन करें।

यहां मुख्य दस्तावेज़ और जानकारी है जो आपको अपने घर कार्यालय कर कटौती का समर्थन करने के लिए रखना चाहिए:

  • आपका करदाता आईडी नंबर
  • रद्द किए गए चेक (यानी बंधक, किराए का भुगतान)
  • उपयोगिता बिल, बीमा की प्रतियां
  • रसीदें (मरम्मत या घर पर किए गए सुधार)
  • पूरे घर का स्क्वायर फुटेज
  • अपने घर के कार्यालय के लिए उपयोग किए जाने वाले स्क्वायर फुटेज

क्या दस्तावेज रखने के लिए और कैसे कागज रहित जाने के बारे में अधिक सुझावों के लिए, हमारे छोटे व्यवसाय बहीखाता गाइड की जांच करें।

विशेषज्ञ इनसाइट

“जब खर्च पर नज़र रखना और अपने घर के कार्यालय कटौती से संबंधित रिकॉर्ड रखना, अपने व्यक्तिगत खर्चों से संबंधित किसी भी व्यवसाय को अलग करना याद रखें। उदाहरण के लिए, आपके मासिक केबल टेलीविजन व्यय को इंटरनेट एक्सेस के लिए मासिक शुल्क से अलग किया जाना चाहिए क्योंकि इंटरनेट एक्सेस व्यवसाय से संबंधित हो सकता है, जबकि केबल शुल्क आमतौर पर नहीं होते हैं। वही परिवार के सदस्यों के लिए जाता है जो आपके साथ एक सेल फोन योजना साझा करते हैं। ”- माइकल ली, सीईओ, इसे पुन: संकलित किया

जबकि यह रॉकेट साइंस नहीं है, अपने घर कार्यालय कर कटौती और अन्य व्यावसायिक खर्चों की गणना करना थोड़ा बोझिल हो सकता है; यदि आप मैन्युअल रूप से ऐसा करने का प्रयास कर रहे हैं, तो मिसकल्चुलेशन की संभावना का उल्लेख नहीं करना चाहिए। अपने खर्चों पर नज़र रखने और जिन प्रमुख दस्तावेज़ों पर हमने चर्चा की है, उनकी मदद के लिए, हम क्विकबुक की सलाह देते हैं।

फिट स्माल बिज़नेस ने एक फ्री क्विकबुक कोर्स बनाया है जो आपको सिखाएगा कि आप अपने बिजनेस को कैसे चलाएं और चलाएं। QuickBooks के नि: शुल्क परीक्षण के लिए साइन अप करें ताकि आप इसे अपने लिए देख सकें।

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