एचआरए बनाम एचएसए: अंतर, वे कैसे काम करते हैं और कौन सा आपके लिए सबसे अच्छा है

स्वास्थ्य प्रतिपूर्ति खाते (एचआरए) और स्वास्थ्य बचत खाते (एचएसए) दोनों का इस्तेमाल कर्मचारियों को प्रीटैक्स डॉलर का उपयोग करके स्वास्थ्य देखभाल खर्चों की प्रतिपूर्ति के लिए किया जाता है। उनके बीच प्राथमिक अंतर यह है कि एक एचआरए नियोक्ता द्वारा वित्त पोषित होता है जबकि एचएसए को नियोक्ता या कर्मचारी द्वारा वित्त पोषित किया जा सकता है यदि कर्मचारी को उच्च कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना (एचडीएचपी) में नामांकित किया जाता है।

दो साइड-बाय-साइड, एचआरए बनाम एचएसए की तुलना करने में मदद करने के लिए, हमने आम सवालों के जवाब के साथ एक तालिका प्रदान की है जो आपके या आपके कर्मचारियों के एचएसए और एचआरए के बीच अंतर के बारे में हो सकती है।

क्या आपको स्वास्थ्य प्रतिपूर्ति खाते, स्वास्थ्य बचत खाते और उनके नियम भ्रामक लगते हैं? गुस्टो जैसे एचआर / लाभ प्रदाता के साथ काम करने पर विचार करें जो आपकी टीम के लिए सबसे अच्छा कर्मचारी लाभ कार्यक्रम चुनने में आपकी मदद कर सकता है।

एचआरए बनाम एचएसए तुलना तालिका

एचआरएHSA
यह क्या हैकर्मचारी-प्रबंधित खाता जो कर्मचारी प्रतिपूर्ति के लिए खर्च जमा करते हैंकर्मचारी बचत खाता जो स्वास्थ्य सेवाओं के भुगतान के लिए डेबिट कार्ड प्रदान करता है
द्वारा वित्त पोषितनियोक्तानियोक्ता और / या कर्मचारी
के स्वामित्वनियोक्ताकर्मचारी
योग्य चिकित्सा व्ययहेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम (यदि नियोक्ता द्वारा नहीं दिया गया है) और / या हेल्थकेयर खर्च, जिसमें डिडक्टिबल्स, सह-भुगतान या अन्य सफल स्वास्थ्य व्यय शामिल हैंहेल्थकेयर डिडक्टिबल्स, सह-भुगतान और चिकित्सा व्यय जो एचडीएचपी द्वारा कवर नहीं किए गए हैं (स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए इस्तेमाल नहीं किया जा सकता)
दंत चिकित्सा व्यय योग्य✔︎✔︎
दृष्टि व्यय योग्य✔︎✔︎
आश्रित पात्र✔︎✔︎
गैर-चिकित्सा व्यय के लिए पात्रनहींहां, लेकिन करों के अधीन (प्लस 65 वर्ष की आयु तक 20% जुर्माना)
2018 के लिए वार्षिक अंशदान सीमा
  • $ 5,050 प्रति व्यक्ति
  • $ 10,250 प्रति परिवार
  • $ 3,450 प्रति व्यक्ति
  • $ 6,850 प्रति परिवार
  • योगदान कर योग्य हैंपूर्व-कर आधार पर कर्मचारियों को कोई धनराशि प्रदान नहीं की जाती है और नियोक्ता द्वारा 100% कर कटौती की जाती हैनहीं - जब तक धन का उपयोग योग्य खर्चों के लिए किया जाता है और चूंकि कर्मचारी योगदान भी पूर्व-कर हैं, तो नियोक्ता पेरोल कर कम होगा
    योग्य व्यय निर्धारणनियोक्ताएचएसए प्रदाता
    मध्य वर्ष योगदान परिवर्तन✔︎
    करो फंड रोलओवर✔︎✔︎
    व्यवसाय स्वामी पात्र✔︎
    रोजगार समाप्ति पर स्वामित्वनियोक्ताकर्मचारी

    एक एचआरए एक नियोक्ता को कर्मचारियों को उनके मेडिकल खर्चों की प्रतिपूर्ति के लिए भुगतान करने में मदद करता है। नियोक्ता योगदान करने के लिए एक वार्षिक राशि चुनता है और यह भी चिकित्सा खर्चों के प्रकारों की पहचान करता है जो एक कर्मचारी के लिए निधियों का उपयोग कर सकता है।

    एक एचआरए को लागू करना

    HRA सेट करने के लिए आपको HRA प्रदाता के साथ काम करने की आवश्यकता होती है, जैसे PeopleKeep, Zenefits या Gusto। एक नियोक्ता के रूप में आपकी जिम्मेदारी यह निर्धारित करना है कि नियोक्ता द्वारा वित्त पोषित एचआरए में कितना योगदान करना है और इसे कैसे प्रबंधित करना है।

    स्वास्थ्य प्रतिपूर्ति अनुरोध प्रपत्रों को कैसे पूरा किया जाए, इस पर कर्मचारियों को प्रशिक्षण प्रदान करना आपके हित में है। आपके व्यवसाय के लिए HRA स्थापित करने की पूरी जानकारी के लिए हमारा HRA लेख पढ़ें।

    एचआरए नियम

    एक एचआरए नियोक्ता-वित्त पोषित और नियोक्ता के स्वामित्व वाला है। एक लचीले व्यय खाते (एफएसए) की तरह, कर्मचारी अपने शेष धन को अपने साथ नहीं ले जा सकते हैं यदि वे नौकरी छोड़ देते हैं या उनका रोजगार समाप्त हो जाता है। 2018 तक, अधिकतम वार्षिक योगदान जो छोटे व्यवसाय (50 कर्मचारियों के तहत) किसी कर्मचारी के एचआरए की ओर कर सकता है:

    • $ 5,050 प्रति व्यक्ति
    • $ 10,250 प्रति परिवार

    कर्मचारी एक HRA में योगदान नहीं दे सकते हैं। इसके अलावा, आपके नियोक्ता का योगदान एक ढोंग के आधार पर किया जाता है ताकि कर्मचारियों को उनके द्वारा प्राप्त स्वास्थ्य प्रतिपूर्ति पर करों का भुगतान न करना पड़े - जिसमें संघीय, राज्य, स्थानीय और सामाजिक सुरक्षा कर शामिल हैं।

    आपके पास नियोक्ता के पास कर्मचारियों को एक वर्ष से अगले वर्ष तक अप्रयुक्त धन को रोल करने की अनुमति देने का विकल्प है। चूंकि नियोक्ता खाते का मालिक होता है, कर्मचारी द्वारा छोड़ने या निकाल दिए जाने पर किसी भी अप्रयुक्त धन को नियोक्ता को वापस भेज दिया जाता है।

    योग्य लघु कर्मचारी HRA (QSEHRA)

    एचआरए प्रदान करते समय बड़े नियोक्ताओं की तुलना में छोटे नियोक्ताओं में थोड़ा अधिक अक्षांश होता है। कोई भी व्यवसाय एक एचआरए की पेशकश कर सकता है लेकिन 50 से कम कर्मचारियों वाले छोटे व्यवसाय पेशकश कर सकते हैं जो एक योग्य छोटे नियोक्ता एचएसए, या क्यूएसईआरए के रूप में संदर्भित किया जाता है। मूल रूप से इसका मतलब है कि यदि आप दो मानदंडों को पूरा करते हैं - आप एक छोटा व्यवसाय हैं और कोई स्वास्थ्य बीमा की पेशकश नहीं की जाती है - आप अपने कर्मचारियों को बीमा प्रीमियम के भुगतान के लिए अपने एचआरए का उपयोग करने की अनुमति दे सकते हैं।

    स्वास्थ्य बीमा प्रदान करने के लिए 50 से अधिक कर्मचारियों वाले व्यवसायों की आवश्यकता होती है। जैसे, एक एचआरए का उपयोग किसी कर्मचारी के स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम में योगदान करने के लिए नहीं किया जा सकता है, लेकिन इसका उपयोग अन्य सभी नियोक्ता द्वारा अनुमोदित स्वास्थ्य संबंधी खर्चों के लिए किया जा सकता है।

    उदाहरण के लिए, यदि आपके व्यवसाय में 50 से कम कर्मचारी हैं, और आप सस्ती देखभाल अधिनियम (ACA) -प्राप्त स्वास्थ्य बीमा की पेशकश नहीं करते हैं, तो आप अपने कर्मचारियों को अपने स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का भुगतान करने के लिए अपने QSEHRA खाते का उपयोग करने दे सकते हैं।

    एचएसए एक प्रीटेक्स कर्मचारी के स्वामित्व वाला बचत खाता है जो केवल एचडीएचपी के साथ मिलकर प्राप्त किया जा सकता है। एक बचत खाते के रूप में, एचएसए कर्मचारी के अंतर्गत आता है, जो इसे दूसरे एचएसए में रोल करने के लिए चुन सकता है या इसे इरा में बदल सकता है। एचएसए के साथ एचडीएचपी का संयोजन एक सामान्य स्वास्थ्य योजना की पेशकश करता है।

    एचएसए + एचडीएचपी

    2018 में, एचडीएचपी एक स्वास्थ्य योजना है जिसमें एक व्यक्ति के लिए कम से कम $ 1,350 की कटौती होती है या एक परिवार के लिए $ 2,750। यह स्वास्थ्य योजना के प्रकार (जैसे पीपीओ या पीओएस) से कोई फर्क नहीं पड़ता है - यह सब मायने रखता है कि इसमें एक उच्च कटौती है।

    एचएसए कर्मचारियों को एक बचत खाता देकर उस उच्च कटौती के लिए क्षतिपूर्ति करने में मदद करता है जो वे अपने डिडक्टिबल्स और सह-भुगतान का भुगतान करने के लिए एचडीएचपी के संयोजन में प्रीटैक्स डॉलर का उपयोग कर सकते हैं। हालांकि, यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि हेल्थकेयर प्रीमियम के भुगतान के लिए एचएसए फंड का उपयोग नहीं किया जा सकता है।

    एक एचएसए को लागू करना

    एचएसए को एचआरए की तुलना में नियंत्रित करना आसान होता है क्योंकि किसी भी प्रतिपूर्ति के फॉर्म की आवश्यकता नहीं होती है। एक बार जब आप ऑप्टम जैसे बैंक या PeopleKeep जैसे लाभ प्रदाता के साथ HSA की स्थापना करते हैं, तो वे भाग लेने वाले कर्मचारियों को डेबिट कार्ड जारी करेंगे। कर्मचारी खर्च के लिए डेबिट कार्ड का उपयोग करता है और जो कुछ भी वे उपयोग नहीं करते हैं वह उनके एचएसए बचत खाते में रहता है, भले ही वे आपका रोजगार छोड़ दें।

    बेशक, एचएसए स्थापित करने का एक और तरीका यह है कि आप अपने पेरोल प्रदाता या एचआर आउटसोर्सिंग कंपनी से यह देखने के लिए बात करें कि क्या वे एचडीएचपी की तरह लाभ बीमा प्रदान करते हैं। यदि वे करते हैं, तो वे आमतौर पर योजना के साथ एक एचएसए विकल्प भी शामिल करेंगे। अधिक जानकारी के लिए हमारा एचएसए लेख पढ़ें।

    एचएसए नियम

    एचआरए की तरह, एचएसए एक पूर्व-कर विकल्प है जो किसी कर्मचारी को चिकित्सा खर्च के लिए भुगतान करने की अनुमति देता है। हालांकि, एचआरए के विपरीत, एक एचएसए एक बचत खाता है जो कर्मचारी के स्वामित्व में है। जब तक कि वे (व्यक्तिगत या संयुक्त) अधिकतम योगदान सीमा से अधिक नहीं होते, तब तक कोई नियोक्ता या कर्मचारी एचएसए के लिए प्रीटैक्स आधार पर योगदान दे सकता है। 2018 तक, अधिकतम योगदान सीमाएँ हैं:

    • $ 3,450 प्रति व्यक्ति
    • $ 6,850 * प्रति परिवार

    एचएसए और एचआरए के बीच एक और अंतर यह है कि एचएसए का उपयोग दीर्घकालिक निवेश खाते के रूप में किया जा सकता है। कर्मचारी अपने HSA में 401 (k) के समान निवेश को निर्देशित कर सकते हैं। इसके अलावा, कर्मचारी अन्य गैर-चिकित्सा खर्चों के लिए बचत का उपयोग कर सकते हैं, लेकिन उन्हें उन निधियों पर कर देना होगा। इसके अलावा, यदि एचएसए खाताधारक 65 वर्ष या उससे कम आयु के हैं, तो गैर-योग्य स्वास्थ्य देखभाल खरीद के लिए भुगतान किए जाने वाले किसी भी फंड पर 20% जुर्माना लगाया जाएगा।

    * 18 मार्च, 2018 को आईआरएस एचएसए परिवार के योगदान की सीमा $ 50 को $ 6,900 से घटाकर $ 6,850 कर दी गई। उस समय व्यक्तिगत योगदान सीमा में कोई बदलाव नहीं किया गया था।

    एचआरए और एचएसए खाते छोटे व्यवसायों के लिए दोनों महत्वपूर्ण विकल्प हैं जो शीर्ष प्रतिभा को आकर्षित करना और बनाए रखना चाहते हैं। स्वास्थ्य बीमा की लागत अधिक है, और यहां तक ​​कि अगर आप एसीए-अनुपालन स्वास्थ्य बीमा प्रदान करने का जोखिम नहीं उठा सकते हैं, तो आप अपने कर्मचारियों और उनके परिवारों के लिए स्वास्थ्य खर्चों की भरपाई के लिए ये प्रतिपूर्ति या बचत विकल्प प्रदान कर सकते हैं।

    जबकि एचआरए एक अधिक उदार विकल्प की तरह लग सकता है क्योंकि आप, नियोक्ता 100 प्रतिशत धन मुहैया करा रहे हैं, एक एचएसए एक खाता है जिसे कर्मचारी अपने साथ ले जा सकते हैं यदि उनके पास आपके, आपके पेशेवर नियोक्ता संगठन या उनके माध्यम से खरीदा गया एचडीएचपी है। खुद।

    जब यह एचएसए बनाम एचआरए के लिए नीचे आता है, तो दोनों को आपके लाभ प्रसाद में जगह मिलती है। यदि आप एक छोटे नियोक्ता हैं जो स्वास्थ्य बीमा की पेशकश नहीं कर सकते हैं, तो एचआरए एक भयानक विकल्प है। हालांकि, यदि आप स्वास्थ्य बीमा की पेशकश करने में सक्षम हैं और आपके कर्मचारी एचडीएचपी विकल्प चुनते हैं, तो आप अभी भी प्रेटेक्स एचएसए की पेशकश करके उनकी मदद कर सकते हैं, चाहे आप इसके लिए धन का योगदान करें या नहीं।

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