शीर्ष 12 रेंटल प्रॉपर्टी टैक्स कटौती और लाभ 2019 [+ नि: शुल्क वर्कशीट]

आईआरएस आपको किराये की संपत्ति चलाने से संबंधित किसी भी वैध खर्च के लिए कर कटौती करने की अनुमति देता है। यदि आप किराए के मालिक हैं, तो आप 12 श्रेणियों में खर्च का दावा कर सकते हैं जो ब्याज से लेकर बीमा, मरम्मत और मूल्यह्रास तक सब कुछ है। हालाँकि, आईआरएस दिशानिर्देशों के अनुसार, आपको उन्हें रिकॉर्ड करना होगा।

यह सुनिश्चित करने के लिए कि आप सभी किराये की संपत्ति कर कटौती का लाभ उठा रहे हैं और उन लाभों के लिए जो आप योग्य हैं, हम लेखांकन सॉफ्टवेयर का उपयोग करने की सलाह देते हैं। QuickBooks मकान मालिकों और निवेशकों को किराये की आय और खर्चों का ट्रैक आसानी से प्रति-संपत्ति के आधार पर रखने में सक्षम बनाता है, जिससे कर का मौसम दर्द रहित हो जाता है। आप सीमित समय के लिए 50% तक बचा सकते हैं।

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इस लेख में, हम किराये की संपत्ति के कुछ कर लाभों पर चर्चा करेंगे। हम आपको पता करने में मदद करने के लिए प्रत्येक श्रेणी को तोड़ेंगे कि आपके एकाउंटेंट से क्या सवाल पूछे जाएं। नीचे दी गई वस्तुओं पर नज़र रखने से आप कर के समय में बड़ी बचत कर सकते हैं। अचल संपत्ति निवेश के बारे में अधिक जानने के लिए, हमारे शुरुआती पढ़ें अचल संपत्ति निवेश गाइड।

12 प्रकार के किराये की संपत्ति कर कटौती और लाभ हैं।

1. मूल्यह्रास: किराये की संपत्ति कर कटौती

मूल्यह्रास काल्पनिक किराये के लिए किराये की संपत्ति कर कटौती है और यह आपके भवन पर आंसू है जैसे कि यह एक खर्च था। भले ही आप वास्तविक रखरखाव खर्चों को कवर करने के लिए लागतों का सामना नहीं कर रहे हों, लेखांकन सिद्धांत आपको मूल्यह्रास के माध्यम से अंतिम लागतों का लाभ उठाने की अनुमति देते हैं।

यह निर्धारित करना कि मूल्यह्रास का आंकड़ा क्या है - और समय के साथ उचित रिकॉर्ड रखना - महत्वपूर्ण है, और आपको सहायता के लिए अपने प्रमाणित सार्वजनिक खाते (सीपीए) या कर पेशेवर की ओर मुड़ना चाहिए। आम तौर पर, आप अपने किराये की संपत्ति के मूल्य को घटाकर 27.5 वर्षों में भूमि की लागत को घटा सकते हैं, जिसे सीधी-रेखा मूल्यह्रास के रूप में जाना जाता है।

किराये की संपत्ति के लिए मूल्यह्रास उदाहरण

हम एक सीधी रेखा मूल्यह्रास उदाहरण का वर्णन करने जा रहे हैं जो एक किराये की संपत्ति से संबंधित है।

चलो निम्नलिखित मान लेते हैं:

  1. भूमि और भवन का संयुक्त मूल्य $ 300,000 है
  2. जमीन की कीमत 150,000 डॉलर है
  3. आईआरएस के अनुसार मूल्यह्रास समय सीमा 27.5 वर्ष है
  4. संपत्ति को आवासीय संपत्ति के रूप में वर्गीकृत किया गया है। वाणिज्यिक संपत्ति में सुधार के कुछ हिस्सों को 15 वर्षों में मूल्यह्रास किया जा सकता है।

मूल्यह्रास का पता लगाने के लिए, आप पहले भूमि और भवन के संयुक्त मूल्य से भूमि के मूल्य को घटाते हैं। फिर आप वार्षिक मूल्यह्रास की राशि प्राप्त करने के लिए भवन मूल्य को 27.5 वर्ष से विभाजित करते हैं।

  • $300,000 - $150,000 = $150,000
  • $ 150,000 / 27.5 = $ 5,454.54 प्रति वर्ष मूल्यह्रास

$ 5,454.54 वह वार्षिक राशि है जो आप अपने किराये की संपत्ति कर दाखिल करते समय काट सकते हैं। वर्तमान घरेलू मूल्य और संबंधित वार्षिक मूल्यह्रास का आकलन करने के लिए आप प्रत्येक वर्ष ऐसा करेंगे।

“मूल्यह्रास कटौती एक करदाता को व्यवसाय के हिस्से के रूप में आय का उत्पादन करने के लिए खरीदी गई संपत्ति की लागत के एक हिस्से को काटने की अनुमति देती है। कर के दृष्टिकोण से, वास्तविक संपत्ति के मूल्यह्रास को कभी-कभी 'प्रेत व्यय' के रूप में वर्णित किया जाता है क्योंकि संपत्ति मूल्य में वृद्धि कर सकती है जबकि करदाता मूल्यह्रास में कटौती कर रहा है। "
- डेविड रीस, कानून के प्रोफेसर, शैक्षणिक कार्यक्रम निदेशक, सीयूबीई, द सेंटर फॉर अर्बन बिजनेस एंटरप्रेन्योरशिप

2. बंधक ब्याज भुगतान: किराये की संपत्ति कर कटौती

किराये की संपत्ति पर ब्याज कई रूप ले सकता है और किराये की संपत्ति के मकान मालिक के सबसे बड़े कर लाभों में से एक हो सकता है। बंधक ब्याज, अंक, ऋण उत्पत्ति शुल्क, क्रेडिट लाइनों पर ब्याज और कुछ मामलों में, संपत्ति से संबंधित खर्चों के लिए उपयोग किए जाने वाले क्रेडिट कार्ड से ब्याज, सभी कटौती योग्य हो सकते हैं।

जब आप अपनी किराये की संपत्ति पर ऋण भुगतान करते हैं, तो उस भुगतान के दो घटक होते हैं। इसमें एक हिस्सा प्रिंसिपल के पास जा रहा है और एक हिस्सा ब्याज खर्च पर जा रहा है। इसे आप अपने मासिक विवरण को देखकर देख सकते हैं। दुर्भाग्य से, आप अपने भुगतान के प्रमुख भाग को नहीं काट सकते। हालांकि, आप ब्याज वाले हिस्से में कटौती कर सकते हैं।

उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आपके पास 1,000 डॉलर के मासिक भुगतान के साथ संपत्ति से संबंधित एक बंधक या अन्य ऋण है। मान लें कि $ 200 मूलधन पर लागू होता है, जिसका अर्थ है कि $ 800 ब्याज है। खर्च के रूप में केवल $ 800 ही घटाया जा सकता है। इस ब्याज को 12 से गुणा करें, और आप $ 9,600 की अपनी वार्षिक ब्याज कटौती पाते हैं। आप संपत्ति प्रबंधन सॉफ्टवेयर के साथ भुगतान किए गए बंधक ब्याज का ट्रैक रख सकते हैं।

बंधक ब्याज

चूंकि किराये की संपत्ति पर मुख्य ऋण संभावित बंधक हैं, इसलिए यह विचार करने के लिए पहला ब्याज आंकड़ा है। आप प्रीपेड ब्याज के रूप में ऋण अंक भी काट सकते हैं। 2018 टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट से पहले, आप होम इक्विटी लाइन ऑफ क्रेडिट (HELOC) पर ब्याज में कटौती कर सकते थे, लेकिन अब इस पर प्रतिबंध है।

अंक और ऋण उत्पत्ति शुल्क

जब आपने अपनी किराये की संपत्ति के लिए वित्तपोषण प्राप्त किया, तो आपने संभवतः ऋण उत्पत्ति शुल्क और / या अंक का भुगतान किया। उन दोनों को घटाया जा सकता है और ब्याज के रूप में माना जा सकता है। हालाँकि, आपका डाउन पेमेंट घटाया नहीं जा सकता है।

संपत्ति के लिए असुरक्षित ऋण पर ब्याज

यदि आपने एक असुरक्षित ऋण के रूप में वित्तपोषण प्राप्त किया है, विशेष रूप से किसी दिए गए संपत्ति के लिए उपयोग किया जाता है, तो वह ब्याज भी घटाया जा सकता है। उदाहरण के लिए, आपके पास छत के प्रतिस्थापन के लिए असुरक्षित ऋण हो सकता है, यह ब्याज घटाया जा सकता है।

यह एक ऐसा क्षेत्र है जहां आप अपने एकाउंटेंट की सेवाओं को संलग्न करना चाह सकते हैं क्योंकि असुरक्षित ऋणों के लिए कटौती मुश्किल हो सकती है - खासकर अगर आय का इस्तेमाल एक से अधिक संपत्ति या व्यक्तिगत रूप से उपयोग की जाने वाली कुछ राशियों पर किया गया हो। सटीक लेखा महत्वपूर्ण है।

संपत्ति के लिए प्रयुक्त क्रेडिट कार्ड पर ब्याज

आपने संपत्ति के लिए क्रेडिट कार्ड का उपयोग किया होगा और कुछ ब्याज लगाया होगा। एक उदाहरण अपनी किराये की संपत्ति के लिए एक रेफ्रिजरेटर खरीदने और कई महीनों से इसके लिए भुगतान करने के लिए क्रेडिट कार्ड का उपयोग कर रहा है, जिसके परिणामस्वरूप ब्याज शुल्क लगता है। उस खरीद से उपजी ब्याज कटौती योग्य होगी।

असुरक्षित ऋण के साथ स्थिति के समान, अपने कर पेशेवर या सीपीए को शामिल करें यदि आप क्रेडिट कार्ड के ब्याज में कटौती करने की कोशिश कर रहे हैं क्योंकि यह ठीक से ट्रैक करने के लिए कठिन हो सकता है।

यदि आप व्यवसाय क्रेडिट कार्ड के बारे में अधिक जानकारी चाहते हैं, तो वे कैसे काम करते हैं, और वे किसके लिए सही हैं, तो 2018 के सर्वश्रेष्ठ लघु व्यवसाय क्रेडिट कार्ड के बारे में हमारी मार्गदर्शिका देखें।

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3. किराये की संपत्ति के शुल्क और कर लाभ

रियल एस्टेट निवेशक किराये की संपत्ति कर कटौती प्राप्त करते हैं - संबंधित खर्चों में कटौती निश्चित रूप से उनमें से एक है। संपत्ति कर, लाइसेंस शुल्क और अधिभोग कर किराये की संपत्ति के लिए कराधान के सबसे सामान्य रूपों में से तीन हैं, और वे कटौती योग्य भी हैं। आपको शेड्यूल ई पर किराये की संपत्ति के लिए आवंटित खर्चों की रिपोर्ट करने की आवश्यकता है।

अब हम संपत्ति कर, लाइसेंस शुल्क और अन्य किराये की संपत्ति करों पर चर्चा करेंगे।

संपत्ति कर

वस्तुतः देश में प्रत्येक काउंटी या नगरपालिका संपत्ति कर का शुल्क लेती है। ग्रामीण क्षेत्रों में, राशि छोटी हो सकती है, शायद केवल कुछ सौ डॉलर। कुछ बाजारों में, संपत्ति कर काफी अधिक हो सकता है, कभी-कभी एक वर्ष में छह आंकड़े तक। प्राथमिक संपत्तियों की तुलना में किराये की संपत्तियों पर आमतौर पर उच्च दर से कर लगाया जाता है।

आप अपने काउंटी के मूल्यांकनकर्ता या रिकॉर्डर के कार्यालय में अपनी किराये की संपत्ति कर की दर पा सकते हैं। कभी-कभी इन कार्यालयों के नाम अलग-अलग होते हैं, लेकिन आप अपने काउंटी को Google कर सकते हैं और अपनी साइट पर संपत्ति कर की जानकारी के साथ-साथ संपर्क फोन नंबर भी पा सकते हैं। यदि आपके पास संपत्ति पर बंधक है, तो आपका ऋणदाता आपको एक एस्क्रो सारांश भेजेगा जो संपत्ति करों के साथ-साथ भुगतान भी दिखाता है।

लाइसेंस फीस

कई राज्यों में किराये की संपत्ति के लिए लाइसेंसिंग आवश्यकताएं हैं। यह विशेष रूप से संपत्ति के लिए एक लाइसेंस को संदर्भित करता है, आपके अचल संपत्ति के व्यवसाय के लिए व्यावसायिक लाइसेंस के साथ भ्रमित नहीं होने के लिए, जो कटौती योग्य हो सकता है। यदि आपको संपत्ति के लिए एक मकान मालिक या इसी तरह के लाइसेंस को प्राप्त करना या नवीनीकृत करना पड़ता है, तो यह लागत में कटौती योग्य है।

कुछ नगर पालिकाओं को अल्पकालिक किराए के लिए एक छुट्टी किराये के लाइसेंस की आवश्यकता होती है, जो आम तौर पर पहले वर्ष में लगभग 1,200 डॉलर और बाद के वर्षों में लगभग 600 डॉलर, संपत्ति क्षेत्र और बेडरूम की संख्या पर निर्भर करती है। अल्पकालिक किराये पर अतिरिक्त जानकारी के लिए, छुट्टी किराये की संपत्ति खरीदने के लिए हमारी मार्गदर्शिका देखें।

व्यवसाय कर कटौती

कुछ राज्य बिक्री कर के समान किराये की राशियों पर अधिभोग कर लगाते हैं। यह विशेष रूप से उन राज्यों में मामला है जहां अल्पकालिक किराया आम हैं। उदाहरणों में फ्लोरिडा शामिल है, जो पूरे एरिजोना में सात महीने से कम और कई क्षेत्रों में किराये के लिए "पर्यटक कर" लेता है। यदि आपको किराये की राशियों पर कर का भुगतान करना आवश्यक है, तो वह व्यय कटौती योग्य है। ये कर राज्य और, कभी-कभी, शहर, काउंटी, या यहां तक ​​कि नगर पालिका द्वारा भिन्न होते हैं।

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4. बीमा: किराये की संपत्ति कर कटौती

बीमा के किसी भी रूप को एक व्यय माना जाता है, इसलिए किराये की इमारत के लिए कर कटौती योग्य है। इसमें बुनियादी जोखिम बीमा और बाढ़ या तूफान के कवरेज के साथ-साथ देयता बीमा जैसे विशेष जोखिम बीमा शामिल हैं।

किराये की संपत्ति बीमा के विशिष्ट प्रकारों में शामिल हैं:

  • दायित्व बीमा
  • खतरा और आग बीमा
  • सीवर बैकअप बीमा जो आपकी जोखिम नीति में जोड़ा जा सकता है
  • बाढ़ बीमा जो घर के बाहर किसी भी स्रोत से आने वाले पानी को कवर करता है और अधिकांश बंधक कंपनियों द्वारा आवश्यक होता है
  • आय बीमा का नुकसान जो आपकी खतरनाक नीति में जोड़ा जा सकता है और आपको खोई हुई किराये की आय के मामले में कवर करेगा

विशेष रूप से किराये की संपत्ति के लिए बीमा आम तौर पर एक मालिक-अधिकृत नीति के लिए एक पॉलिसी की तुलना में 15% से 20% अधिक है। मकान मालिक बीमा पर औसत वार्षिक प्रीमियम लगभग $ 822 है। यह किराये की संपत्ति के आकार, लागत और स्थान के आधार पर भिन्न होता है। अधिक जानकारी के लिए, मकान मालिक बीमा पर हमारा लेख पढ़ें।

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यदि आपके पास बीमा के अन्य रूप हैं जैसे कि एक मकान मालिक देयता नीति या छाता देयता नीति जो कई गुणों को कवर करती है, तो आप यह निर्धारित करने के लिए अपने कर पेशेवर या सीपीए के वकील की तलाश करना चाहेंगे कि इसे कैसे घटाया जाना चाहिए। एक विकल्प प्रत्येक संपत्ति के बीच लागत को कम करना है; एक और संभावना यह हो सकती है कि इसे समग्र व्यापार इकाई से घटा दिया जाए।

5. उपयोगिताएँ: किराये की संपत्ति कर कटौती

यदि आपको किसी भी उपयोगिताओं के लिए भुगतान करना है - गैस, बिजली, या पानी - वे एक कटौती योग्य व्यय हैं। यदि आप निजी कचरा हटाने और / या रीसाइक्लिंग सेवा के लिए भुगतान करते हैं, तो उन्हें उपयोगिताओं के साथ जोड़ा जा सकता है। इसके अलावा, यदि आप अपने किराये के लिए इंटरनेट या केबल / सैटेलाइट टीवी जैसी संचार सेवाओं के लिए भुगतान करते हैं, तो वे लागत उपयोगिता व्यय के रूप में भी कटौती योग्य हैं।

विभिन्न सामान्य उपयोगिताओं के लिए कटौती का दावा किया जा सकता है:

  • हीटिंग का बिल
  • बिजली
  • वातानुकूलन
  • पानी
  • गंदा नाला
  • कचरा और पुनर्चक्रण
  • इंटरनेट, टेलीविजन और फोन सेवाएं

“उपयोगिताओं के बारे में ध्यान देने योग्य कुछ बिंदु हैं। उपयोगिता व्यय के सभी कटौती योग्य हैं, लेकिन मकान मालिक को आय के रूप में किरायेदार से प्रतिपूर्ति, यदि कोई हो, रिकॉर्ड करना चाहिए। "
- ब्रायन जे थॉम्पसन, सीपीए और रियल एस्टेट अटॉर्नी, ब्रायन थॉम्पसन कानून

6. रखरखाव और मरम्मत: किराये की संपत्ति कर कटौती

संपत्ति के रख-रखाव, देखभाल और सुधार के लिए लागत में कटौती की जाती है। हालांकि, सफाई, रखरखाव, और मरम्मत जैसी चीजों के बीच एक अंतर है कि कैसे सुधारों को संभाला जाता है।

सफाई, रखरखाव और मरम्मत

इन वस्तुओं को संपत्ति के संचालन में सामान्य, चल रहे आइटम माना जाता है। वे सामान्य परिचालन खर्च के रूप में घटाए जाते हैं। रखरखाव का एक उदाहरण तूफान में खोए हुए कुछ दाद की जगह ले सकता है। एक संपत्ति पर सामान्य पहनने और आंसू में सूरज की रोशनी के जोखिम से फीका पेंट के साथ पहने हुए कालीन या पुन: कमरे की जगह शामिल हो सकती है।

सुधार

सुधारों को संपत्ति के लिए दीर्घकालिक लाभ माना जाता है और कई वर्षों में मूल्यह्रास किया जाता है। कुछ वस्तुओं को पांच साल में, दूसरे को 27.5 साल से अधिक के लिए मूल्यह्रास किया जा सकता है। ऊपर से छत के उदाहरण का उपयोग करते हुए, यदि यह पूरी छत को प्रतिस्थापित किया जा रहा है, तो इसे पूंजी सुधार माना जाता है और इसे 27.5 वर्षों से कम किया जाना चाहिए।

चूंकि छत का मूल्यह्रास किया गया है, आप एक वर्ष में पूरी लागत का खर्च नहीं उठा सकते हैं। इसके बजाय, आप लागत को 27.5 वर्षों में फैला देंगे। इसलिए, यदि छत $ 15,000 थी, तो आपको आईआरएस के अनुसार, हर साल एक ही राशि काटनी चाहिए, सीधी रेखा मूल्यह्रास विधि में। इसका मतलब है कि आप हर साल 27.5 साल के लिए $ 545.45 की कटौती करेंगे।

सुधार के साथ, अपने CPA या कर पेशेवर को शामिल करना महत्वपूर्ण है। चीजों को सही ढंग से वर्गीकृत करना और उनकी गणना करना महत्वपूर्ण है, और रिकॉर्ड करने की जिम्मेदारी कठोर है।

7. विज्ञापन और विपणन: किराये की संपत्ति के कर लाभ

किराये की संपत्ति के लिए विपणन कटौती के दो मुख्य स्रोत हैं। वे संपत्ति किराए पर लेने के लिए किरायेदारों को खोजने और अचल संपत्ति पेशेवरों या संपत्ति प्रबंधकों को संपत्ति किराए पर लेने के लिए संपत्ति प्रबंधकों को पट्टे पर देने के लिए विज्ञापन शामिल हैं। जो दोनों कर कटौती कर सकते हैं। मार्केटिंग के बारे में अधिक जानकारी के लिए, घर किराए पर कैसे लें, इस बारे में हमारा लेख पढ़ें।

विज्ञापन

किसी भी राशि को आप अपने भवन का विज्ञापन करने के लिए खर्च करते हैं, किरायेदारों के लिए इसकी उपलब्धता, या संपत्ति से संबंधित किसी भी अन्य चीज के लिए जैसे साइट पर प्रबंधक या ठेकेदार को खोजने की कोशिश करना सभी सामान्य परिचालन खर्चों के रूप में कटौती योग्य हैं। इसमें Zillow जैसी वेबसाइटों के लिए शुल्क या सदस्यता शामिल है, जहाँ आप अपनी संपत्ति किराए के लिए सूचीबद्ध कर सकते हैं।

किरायेदार प्लेसमेंट और लीज-अप कमीशन

एक विपणन अनदेखी अक्सर एक रियल एस्टेट एजेंट या संपत्ति प्रबंधन फर्म को भुगतान किया जाता है, जो एक नए किरायेदार को सुरक्षित करने या उनके पट्टे को नवीनीकृत करने के लिए भुगतान किया जाता है। क्योंकि यह अक्सर एक महीने का किराया या अधिक होता है, इसलिए यह एक महत्वपूर्ण व्यय है जो अच्छी तरह से रिकॉर्डिंग के लायक है।

8. गृहस्वामी एसोसिएशन शुल्क: किराये की संपत्ति कर कटौती

यदि आपकी किराये की संपत्ति एक ऐसे समुदाय में स्थित है, जो किसी भी तरह के होमबॉयर एसोसिएशन (HOA) की फीस, कॉन्डो फीस, नियोजित यूनिट डेवलपमेंट (PUD) की फीस लेती है, और इसी तरह, ये कटौती योग्य खर्च हैं। संपत्ति को बनाए रखने के लिए आईआरएस तब आवश्यक समझता है। होआ शुल्क स्थान, सुविधाओं और यूनिट के आकार के आधार पर भिन्न होता है, लेकिन एकल-परिवार के घर के लिए औसत HOA शुल्क $ 200 से $ 300 प्रति माह है।

इसके अलावा, आप अपने एचओए द्वारा आवश्यक वस्तुओं में कटौती करने में सक्षम हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, कुछ HOAs को किराए के संकेतों के लिए महंगे की आवश्यकता होती है जो कुछ विशिष्टताओं को पूरा करते हैं। ये साइन खर्च आम तौर पर घटाए जाएंगे।

9. ऑटो और यात्रा: किराये की संपत्ति कर कटौती

किराये की संपत्ति के यात्रा-संबंधी कर लाभ को आमतौर पर दो तरीकों से वर्गीकृत किया जाता है: ऑटोमोबाइल-संबंधी यात्रा व्यय और यात्रा-संबंधी अन्य खर्च। जब तक यात्रा का प्राथमिक उद्देश्य आपकी किराये की संपत्ति से संबंधित हो, तब तक आप यात्रा के आवश्यक खर्चों में कटौती कर सकते हैं।

ऑटो खर्च

आपकी किराये की संपत्तियों के लिए आपकी कार का व्यावसायिक उपयोग कटौती योग्य है। यदि आपको इसे दिखाने, मरम्मत करने, या अन्यथा वैध परिचालन उद्देश्य के लिए संपत्ति का दौरा करने के लिए संपत्ति पर ड्राइव करना है, तो लाभ कम है।

मानक माइलेज विधि या "वास्तविक" विधि का उपयोग करके ऑटो खर्चों में कटौती की जा सकती है। 2019 के लिए, आईआरएस ने व्यापार के लिए संचालित प्रति मील 58 सेंट की दर निर्धारित की। "वास्तविक" विधि व्यवसाय के लिए उपयोग किए जाने वाले सभी वास्तविक वाहन खर्चों के प्रतिशत का उपयोग करती है। दोनों को आपको आवश्यक रिकॉर्ड रखने की आवश्यकता होती है। माइलेज कटौती के बारे में अधिक जानकारी जानने के लिए, मानक माइलेज कटौती पर हमारे गाइड को पढ़ें।

स्मार्टफ़ोन के लिए ऐसे ऐप्स भी हैं जो रिकॉर्ड को बहुत आसान और सुविधाजनक बनाए रखते हैं। आपको अपना माइलेज दर्ज करने के लिए अपने कंप्यूटर के सामने आने तक इसे लिखने या प्रतीक्षा करने की आवश्यकता नहीं है। इसके बजाय, आप अपने स्मार्टफोन पर ऐप डाउनलोड कर सकते हैं और चलते-फिरते अपने माइलेज पर नज़र रख सकते हैं। इन सुविधाजनक स्मार्टफोन ऐप्स के बारे में अधिक जानने के लिए, सर्वश्रेष्ठ माइलेज ट्रैकिंग ऐप्स पर हमारे गाइड की जाँच करें।

इसके अतिरिक्त, आपके पास निवेश व्यवसाय लाभ हो सकता है जो व्यक्तिगत गुणों के कारण नहीं है, लेकिन कुल मिलाकर व्यवसाय के लिए, यह भी कटौती योग्य हो सकता है। किसी भी व्यवसाय से संबंधित लाभ जैसे कार्यालय की आपूर्ति की दुकान या डाकघर में जाने पर कटौती की जाती है यदि ठीक से प्रलेखित किया गया हो।

अन्य यात्रा व्यय के लिए किराये की संपत्ति कर कटौती

अपनी कार का उपयोग करने के अलावा, आपकी किराये की संपत्ति से संबंधित अन्य यात्रा व्यय आंशिक या पूरी तरह से कटौती योग्य हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप किरायेदारों के बीच की इमारत को साफ करने के लिए किसी अन्य राज्य की संपत्ति पर जाते हैं, तो यह वैध रूप से व्यवसाय से संबंधित है। हवाई किराए में कटौती होगी क्योंकि होटल में भोजन, किराये की कार, पार्किंग और टोल रहेंगे।

हालांकि, यात्रा का केवल व्यावसायिक हिस्सा घटाया जाता है; आपको उस हिस्से को कम करना होगा, जो स्पष्ट रूप से व्यापार बनाम जो नहीं है। उपरोक्त उदाहरण में, यदि आप एक सप्ताह के लिए रुके हैं, लेकिन केवल दो दिनों के लिए संपत्ति का सौदा करते हैं, तो आप सभी सात दिनों के भोजन या होटल की लागत में कटौती नहीं कर सकते।

यात्रा संबंधी खर्चों को ठीक से घटाने के बारे में अधिक जानने के लिए यात्रा और मनोरंजन के खर्चों में कटौती के बारे में हमारी मार्गदर्शिका देखें।

10. आपूर्ति: किराये की संपत्ति कर कटौती

आपूर्ति श्रेणी कुछ हद तक एक विविध है जिसमें हार्डवेयर से लेकर कार्यालय की आपूर्ति तक कुछ भी शामिल हो सकता है। कई आपूर्ति सीधे किसी दी गई संपत्ति पर उपयोग की जाएगी और संपत्ति में ही कटौती की जाएगी। एक उदाहरण हो सकता है कि ड्राइववे सीलेंट हो अगर कैन का इस्तेमाल सिर्फ एक संपत्ति पर किया गया था।

अन्य आपूर्ति कई या आपके सभी गुणों पर लागू हो सकती है और संपूर्ण रूप से व्यवसाय के लिए कटौती योग्य हो सकती है। एक उदाहरण कंप्यूटर प्रिंटर पेपर हो सकता है, जिसे एक ही संपत्ति को आवंटित नहीं किया जा सकता है लेकिन इसका उपयोग व्यवसाय से संबंधित किसी भी चीज के लिए किया जाता है।

आपकी किराये की संपत्ति से संबंधित विशिष्ट आपूर्ति में शामिल हैं:

  • प्रिंटर स्याही, जो औसतन $ 13 प्रति औंस महंगी हो सकती है
  • व्यवस्थित रहने के लिए प्रिंटर पेपर, फ़ोल्डर, बाइंडर और रसीद पुस्तकें
  • रखरखाव आपूर्ति जैसे पेंट, स्पैकल, प्राइमर और ब्रश
  • बाल्टियाँ, मोप्स, वेक्युम्स और क्लीनिंग सॉल्यूशंस जैसे सप्लाई की सफाई
  • शीटकोर, नट, बोल्ट और प्लाईवुड जैसी बिल्डिंग सप्लाई
  • ताले और चाबी सहित हार्डवेयर, जो जोड़ सकते हैं यदि आप उन्हें प्रत्येक किरायेदारी के बाद बदलते हैं; ताले बदलने के लिए लॉकस्मिथ अक्सर $ 125 से ऊपर का शुल्क लेते हैं

11. संपत्ति प्रबंधन: किराये की संपत्ति के लिए कर कटौती

संपत्ति प्रबंधन कई तरीकों से किया जा सकता है। आप खुद को संभाल सकते हैं, एक संपत्ति प्रबंधन फर्म को उलझा सकते हैं, या एक संपत्ति प्रबंधक को काम पर रख सकते हैं। प्रत्येक को एक कर दृष्टिकोण से अलग तरीके से संभाला जाता है। संपत्ति प्रबंधन शुल्क आम तौर पर संपत्ति के प्रकार के आधार पर सकल मासिक किराये की आय का 7% से 20% तक होता है।

किराये की संपत्ति के कर लाभ आप अपने आप को प्रबंधित करें

चाहे आप अपने किसी भी व्यक्तिगत प्रबंधन में कटौती कर सकते हैं, यह इस बात पर निर्भर करता है कि आपने अपने व्यवसाय को कैसे संरचित किया है। यदि आपके गुणों का स्वामित्व आपके पास एकमात्र स्वामित्व की तरह है, तो यह आपके स्वयं के प्रबंधन की लागत में कटौती करने के लिए मुश्किल है। जितना अधिक आप अपने सक्रिय प्रबंधन की पुष्टि करते हैं, उतनी ही अधिक संभावना है कि आप अपने सक्रिय जुड़ाव को प्रदर्शित कर पाएंगे।

यदि आपके पास एलएलसी या निगम जैसी इकाई है, तो कंपनी द्वारा आपको एक संपत्ति प्रबंधक के रूप में नियुक्त करने की संभावना हो सकती है, जिसका अर्थ है कि आपका वेतन एक कटौती योग्य व्यय होगा। उस स्थिति में, आप अपनी संपत्ति और किरायेदार की स्क्रीनिंग जैसी चीजों के लिए संपत्ति प्रबंधन सॉफ्टवेयर में कटौती कर सकते हैं।

कर कटौती यदि आप एक संपत्ति प्रबंधन फर्म संलग्न हैं

फीस जो आप अपनी सेवाओं के लिए एक संपत्ति प्रबंधन फर्म को देते हैं, कटौती योग्य हैं। हालांकि, ध्यान रखें कि किरायेदार की नियुक्ति के लिए कमीशन जैसी चीजों को विपणन के रूप में नोट किया जाना चाहिए और प्रबंधन नहीं।

यदि आप एक संपत्ति प्रबंधक को काम पर रखते हैं तो कर कटौती

बड़ी बहु-इकाई संपत्तियों या अपार्टमेंट इमारतों वाले रियल एस्टेट निवेशक अक्सर ऑन-साइट संपत्ति प्रबंधकों को किराए पर लेंगे। इन प्रबंधकों को वेतन और किसी भी लाभ का भुगतान पूरी तरह से कटौती योग्य किराये की संपत्ति के खर्च हैं।

12. कानूनी और व्यावसायिक शुल्क: किराये की संपत्ति कर कटौती

लेखांकन और कानूनी कार्य जैसी व्यावसायिक सेवाएं कटौती योग्य व्यय हैं। आम तौर पर, ये आपके रियल एस्टेट निवेश व्यवसाय पर लागू होंगे। हालांकि, अगर कुछ संपत्तियों पर स्पष्ट रूप से काम होता है, तो खर्च स्वयं संपत्तियों के लिए कटौती योग्य हैं। ये पेशेवर अक्सर निवेशकों के लिए किराये की संपत्ति के अतिरिक्त कर लाभों की पहचान करने में सक्षम होते हैं।

पेशेवर और कानूनी शुल्क के कुछ उदाहरणों में शामिल हो सकते हैं:

  • एलएलसी इकाई तैयार करने के लिए कानूनी कार्य
  • लीज दस्तावेजों की कानूनी समीक्षा या तैयारी
  • बहीखाता सेवाएं
  • कर दाखिल करने की तैयारी

किराये की संपत्ति के कर लाभ - मूल बातें परे

किराये की संपत्ति के लिए मूल कर कटौती के अलावा, अन्य कर मुद्दे ध्यान देने योग्य हैं। वे किराये की संपत्ति के नुकसान, एफआईसीए या स्व-रोजगार कर, पूंजीगत लाभ और मूल्यह्रास प्रत्यावर्तन के रूप में जाने जाते हैं।

नुकसान की सीमाएं

नुकसान दिखाने वाले गुण सबसे अधिक कर लाभ प्रदान करते हैं, हालांकि आपको दो चीजों के बारे में पता होना चाहिए। पहले, नुकसान किसी भी वर्ष में $ 25,000 तक सीमित हैं, हालांकि आप भविष्य के वर्षों में किसी भी अतिरिक्त नुकसान को पूरा कर सकते हैं। दूसरा, किराये या किसी अन्य व्यावसायिक नुकसान से उपजी कोई भी टैक्स बचत केवल उसी चीज का हिस्सा होती है, जो खर्च की गई थी।

FICA और स्वरोजगार कर लाभ

सामाजिक सुरक्षा के लिए आपके पास जो सबसे बड़ी रोक है, उसमें से एक FICA के रूप में जाना जाता है; यदि आप स्व-नियोजित हैं, तो आप इसे स्वरोजगार कर के रूप में जानते हैं। इस बात पर निर्भर करता है कि आपकी व्यावसायिक इकाई कैसे संरचित है और संपत्तियों की वित्तीय स्थिति कैसी दिखती है, आप कुछ या सभी एफआईसीए या स्व-रोजगार कर का भुगतान करने से बच सकते हैं।

स्थिति के आधार पर, जो आपको संपत्तियों से प्राप्त मुनाफे के 15.3% से लगभग 7.5% तक बचा सकता है। FICA के बारे में अधिक जानकारी के लिए, हमारे सहायक FICA मार्गदर्शिका देखें।

आमदनी पर टैक्स बनाम कैपिटल गेंस टैक्स

यदि आप किसी लाभ पर एक संपत्ति बेचते हैं, तो संभावना है कि आप उस लाभ पर कर लगाए जाएंगे। यदि आप इसे एक वर्ष से अधिक समय तक बेचने के बाद बेचते हैं, तो यह सबसे अधिक लाभ होगा, न कि साधारण आयकर। हालांकि, यदि आप इसे खरीदने के एक साल के भीतर संपत्ति बेचते हैं, तो आप आमतौर पर आपके साधारण आयकर दर पर कर लगाते हैं।

वर्तमान में, पूंजीगत लाभ कर दरें 0% से 20% तक चलती हैं। इसकी तुलना आयकर की दरों से की जाती है जो 10% से 37% तक होती है, इसलिए यह पर्याप्त कर बचत है। फ़्लिपिंग हाउस के लिए विशिष्ट करों के बारे में अधिक जानकारी के लिए, हाउस फ़्लिपिंग करों के लिए हमारी मार्गदर्शिका पढ़ें।

“एक प्रशंसा विपणन में संपत्ति में निवेश करके, आप अपने लाभ पर करों के भुगतान के बिना समय के साथ चक्रवृद्धि वृद्धि का लाभ प्राप्त करते हैं। जब आप अंततः बेचते हैं, तो कर को हटाने के लिए कुछ अतिरिक्त रणनीतियाँ होती हैं, या आप अपने लाभ लेने के लिए चुन सकते हैं और तरजीही पूंजीगत लाभ दरों पर करों का भुगतान कर सकते हैं। ”
- स्टीवन ई। क्लेम, सीपीए, क्लेम कोलैबोरेटिव

मूल्यह्रास पुनर्ग्रहण

दुर्भाग्य से, मूल्यह्रास दोधारी तलवार का एक सा है। स्वामित्व की शुरुआत में, मूल्यह्रास ने कर लाभ प्रदान किया। हालाँकि, जब आप बेचते हैं, तो यह मूल्यह्रास प्रत्यावर्तन नामक एक कर योग्य राशि बनाता है। संक्षेप में, वर्षों से आपके द्वारा लिए गए मूल्यह्रास का एक हिस्सा बिक्री पर लाभ के हिस्से के रूप में लगाया जाएगा।

यहां यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि अधिकांश निवेशक मूल्यह्रास प्रत्यावर्तन के बारे में भी नहीं जानते हैं, लेकिन यह बिक्री के लिए एक बड़ा कर काट सकता है। कर सलाहकार या CPA आपके किराये की संपत्तियों के लिए कर रणनीति को संभालने के मुख्य कारणों में से एक है।

विशेष कर स्थिति निवेश संपत्ति को शामिल करना

कई विशेष-मामले कर स्थितियों के बारे में सीखने लायक हैं। हालांकि वे आपके निवेश परिदृश्य का हिस्सा नहीं हो सकते हैं, उनके बारे में जानकर आप और भी अधिक किराये की संपत्ति कर में छूट प्राप्त कर सकते हैं।

किराये की संपत्ति कर मालिकाना अवकाश गृह का कटौती

यदि आपके पास एक दूसरा घर या अवकाश संपत्ति है जिसे आप कभी-कभी किराए पर लेते हैं, तो उस समय के लिए किराये की संपत्ति के रूप में खाते में रखें जब आप इसे पट्टे पर दे रहे हों। इसका मतलब है कि आप विज्ञापन, किराये के कमीशन, बीमा का हिस्सा, पूर्व निर्धारित मरम्मत, आदि जैसी चीजों को लिखने में सक्षम हो सकते हैं।

यह किराए से होने वाली आय की भरपाई करने में मदद करेगा और इसका मतलब साल के अंत में काफी भारी कर कटौती हो सकती है।

ध्यान रखें कि 2018 तक, छुट्टियों के घरों और प्राथमिक आवासों पर अधिकतम ब्याज कटौती की सीमा $ 750,000 है। छुट्टी की संपत्ति को आम तौर पर एक किराये की संपत्ति माना जाता है यदि यह वर्ष में 14 दिनों से अधिक के लिए किराए पर ली जाती है। यह एक और क्षेत्र है जो कटौती की गणना करते समय मुश्किल हो सकता है, इसलिए किराये की संपत्ति का सबसे अधिक कर लाभ प्राप्त करने के लिए अपने कर विशेषज्ञ के साथ परामर्श करना सबसे अच्छा है।

ऐतिहासिक टैक्स क्रेडिट

यदि आपकी संपत्ति एक योग्य ऐतिहासिक संपत्ति है, तो आप एक ऐतिहासिक कर क्रेडिट लेने के हकदार हो सकते हैं। ऐतिहासिक कर क्रेडिट संघीय स्तर पर उपलब्ध हैं, और ओहियो और मैसाचुसेट्स जैसे कई राज्यों में भी कार्यक्रम हैं। ये भवन के नवीकरण और / या किराये के रूप में इसके संचालन दोनों पर लागू हो सकते हैं।

टैक्स क्रेडिट टैक्स कटौती की तुलना में थोड़ा अलग है। जबकि कर कटौती व्यय के प्रभाव के एक हिस्से के रूप में आपके पास वापस आती है, कर क्रेडिट डॉलर के लिए डॉलर हैं। दूसरे शब्दों में, नवीकरण पर $ 1 खर्च करते हैं, बकाया करों में $ 1 की कटौती प्राप्त करते हैं।

राज्य या स्थानीय कर प्रोत्साहन

ऐतिहासिक कर क्रेडिट के अलावा, आपके राज्य या नगरपालिका में डेट्रायट के इस उदाहरण की तरह कम आय वाले क्षेत्रों में संपत्ति खरीदने, फिक्सिंग और संचालन के लिए आर्थिक विकास कर क्रेडिट हो सकते हैं। सरकार इन क्षेत्रों में लोगों को खरीदने के लिए प्रोत्साहित करने के लिए आर्थिक विकास कर क्रेडिट का उपयोग करती है ताकि वे अंततः सुधार हो सकें।

“एक बड़ी गलती केवल अच्छे दस्तावेजों को रखने में विफल है। यह प्राथमिक लगता है, लेकिन पहली बात यह है कि जब हम एक ग्राहक को ऑनबोर्ड करते हैं तो उन्हें अच्छे रिकॉर्ड रखने के तरीके पर प्रशिक्षित करना है। हम आपको दुनिया की सभी कर रणनीतियों को दे सकते हैं, लेकिन यदि आप अच्छे रिकॉर्ड नहीं बना सकते हैं, तो हमारी रणनीतियाँ एक ऑडिट के तहत बेकार हो जाएंगी। ”
- ब्रैंडन हॉल, संस्थापक और सीईओ, रियल एस्टेट CPA

संपत्ति लाभ के 3 प्रकार जो कर लाभ को प्रभावित करते हैं

आपके द्वारा अपने किराये की संपत्तियों के लिए चुनी गई व्यावसायिक संरचना को प्रभावित करेगा कि आप क्या कटौती ले सकते हैं और आप उनसे कैसे संपर्क कर सकते हैं। ये कटौती अलग-अलग होती है, चाहे आप अपने गुणों को एक एकल स्वामित्व, साझेदारी या कॉर्पोरेट इकाई के रूप में रखते हों। रियल एस्टेट होल्डिंग कंपनी शुरू करने के बारे में और पढ़ें।

कर लाभ को प्रभावित करने वाले तीन प्रकार के संपत्ति स्वामित्व में शामिल हैं:

  • एकल स्वामित्व
  • साझेदारी
  • निगम इकाई

विशेष रूप से, ऐसे कर कटौती हैं जो सीधे किराये की संपत्तियों से जुड़े होते हैं। इन्हें अनुसूची ई कटौती के रूप में जाना जाता है। ऐसे अन्य लोग हैं जिन्हें एक समग्र व्यवसाय के लिए जिम्मेदार ठहराया जा सकता है जो निवेश व्यवसाय चलाता है, जिसे अनुसूची सी कटौती के रूप में जाना जाता है। आपके द्वारा चुनी गई व्यवसाय इकाई का प्रकार, बहुत हद तक, आपके द्वारा लिए जाने वाले बाद के प्रकारों में से कितना ले सकता है, यह नियंत्रित करेगा।

2018 टैक्स कट्स एंड जॉब एक्ट के निर्माण के बाद से, तीनों संस्थाओं में से प्रत्येक अब एक नए पास-थ्रू टैक्स कटौती का हकदार है जब तक कि किराये की गतिविधि कर उद्देश्यों के लिए व्यवसाय के रूप में योग्य हो जाती है। आप अपनी शुद्ध किराये की आय का 20% घटा सकेंगे। मूल रूप से, आप 100% के बजाय अपनी शुद्ध किराये की आय के 80% पर करों का भुगतान करेंगे। यह जटिल हो सकता है यदि आपके पास कर्मचारी हैं या यदि आपकी वार्षिक कर योग्य आय संयुक्त रूप से दाखिल विवाहित जोड़ों के लिए $ 415,000 से अधिक है।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न (एफएक्यू) किराये की संपत्ति कर कटौती और लाभों के बारे में

उम्मीद है, यह गाइड किराये की संपत्ति के बारे में कर लाभ और कटौती के बारे में आपके सवालों का जवाब देता है। यदि नहीं, तो यहां कुछ अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न हैं जिनका हमने सामना किया है। यदि आपके पास किराये की संपत्ति में कटौती और लाभों के बारे में अतिरिक्त प्रश्न हैं, तो उन्हें फिट स्मॉल बिजनेस फोरम में पूछने के लिए स्वतंत्र महसूस करें।

1. क्या आप 2019 में संपत्ति कर लिख सकते हैं?

आईआरएस का कहना है कि आप 2018 में कर का भुगतान करने तक स्थानीय और राज्य संपत्ति कर में कटौती कर सकते हैं। हालांकि, अगर आपको कर का आकलन किया गया था, लेकिन 2019 तक बिल का भुगतान नहीं किया, तो आप कटौती के रूप में खर्च का उपयोग नहीं कर पाएंगे अगले वर्ष तक।

2. रेंटल प्रॉपर्टी टैक्स डिडक्टिबल की खरीद है?

किराये की संपत्ति का खरीद मूल्य स्वयं कर कटौती योग्य नहीं है। हालाँकि, खरीद से जुड़ी कुछ लागतें हो सकती हैं। उदाहरण के लिए, प्रीपेड ब्याज, ऋण बिंदु और संपत्ति कर योग्य कटौती हैं। इसके अलावा, आप खरीद के बाद अपनी मूल्यह्रास कटौती शुरू कर सकेंगे।

3. क्या चित्रकारी एक किराये की संपत्ति कर कटौती योग्य है?

इंटीरियर और बाहरी दोनों पर अपनी किराये की संपत्ति को चित्रित करना एक घटाया हुआ खर्च है क्योंकि संपत्ति को अच्छे कार्य क्रम में रखना आवश्यक है। कुछ मामलों में, पेंटिंग को एक सुधार माना जा सकता है और इसके लिए मूल्यह्रास की आवश्यकता होगी। उदाहरण के लिए, यदि आप एक अतिरिक्त पेंटिंग कर रहे हैं और संपत्ति मूल्य बढ़ा रहे हैं।

4. क्या मैं लॉस्ट रेंटल इनकम लिख सकता हूं?

रेंटल लॉस को तब तक लिखा जा सकता है जब तक आपकी निष्क्रिय आय है। निष्क्रिय आय आम तौर पर अन्य किराये की संपत्तियों से या उन व्यवसायों से अर्जित की जाती है जहां आप सक्रिय रूप से भाग नहीं ले रहे हैं। आप अपने वेतन से होने वाली आय के नुकसान की भरपाई नहीं कर सकते। यदि आपके पास निष्क्रिय आय नहीं है, तो आप अपनी हानि को आगे बढ़ा सकते हैं जब तक कि आपके पास निष्क्रिय आय नहीं है या संपत्ति बेच नहीं सकते।

5. रेंटल प्रॉपर्टी टैक्स डिडक्टिबल के लिए उपकरण हैं?

क्रय उपकरण किराये की संपत्ति में कटौती है और आमतौर पर एक सुधार के रूप में लिया जाता है और कई वर्षों में मूल्यह्रास किया जाता है, न कि उस वर्ष जब उपकरण खरीदा गया था। हालांकि, 2018 में नए आईआरएस सेक्शन 179 के नियम लागू किए जाने के बाद से कई कारोबारी खरीदे गए साल में पूरी रकम काट रहे हैं।

6. क्या आप रेंटल इनकम से गिरवी रख सकते हैं?

किराये की संपत्ति के सबसे अच्छे कर लाभों में से एक ब्याज कर कटौती है। इसके अलावा, निवेशक संपत्ति कर और संपत्ति बीमा में कटौती कर सकते हैं जो बंधक भुगतान का हिस्सा हो सकता है। हालांकि, पूरे बंधक भुगतान में मूल कमी शामिल है, जो कटौती योग्य नहीं है।

जमीनी स्तर

रियल एस्टेट निवेशकों के पास किराये की संपत्ति कर कटौती की बहुतायत में पहुंच है। आप संपत्तियों को कैसे धारण करते हैं, इसके आधार पर, आप समग्र व्यावसायिक इकाई से संबंधित खर्चों में कटौती के साथ-साथ संपत्तियों को चलाने से संबंधित खर्चों में कटौती करने में सक्षम हो सकते हैं। किराये की संपत्ति के लिए कर कानून जटिल हैं, और कर पेशेवर या सीपीए का उपयोग करना उचित है।

अपने नि: शुल्क किराये की संपत्ति कर कटौती वर्क्सशीट डाउनलोड करें

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