विविध व्यवसाय व्यय में कटौती

अनुसूची सी को पूरा करना मुश्किल नहीं है, लेकिन कार्य के सबसे कठिन हिस्सों में से एक यह पता लगा रहा है कि सब कुछ कहां जाता है। आप अपने कर बिल को कम रखने के लिए सभी वैध व्यावसायिक खर्चों को शामिल करना सुनिश्चित करना चाहते हैं, लेकिन ऐसे कई खर्च हैं जो अनुसूची सी की श्रेणियों में बिल्कुल फिट नहीं हैं। यह लेख विविध खर्चों पर केंद्रित है और कुछ खर्चों पर ध्यान देता है भ्रमित होना और उन्हें कहां रखा जाए इसके बारे में कुछ सुझाव प्रदान करता है।

हम इस लेख में व्यवसाय से अनुसूची सी-लाभ या हानि के साथ काम कर रहे हैं, लेकिन समान सिद्धांत सभी व्यापार आयकर रूपों पर लागू होते हैं, जिनमें भागीदारी, निगम और एस निगम शामिल हैं।

क्या व्यावसायिक व्यय घटने योग्य हैं?

व्यक्तिगत खर्चों के विपरीत, व्यावसायिक व्यय, अधिकांश भाग के लिए, कटौती योग्य हैं।

लेकिन कुछ व्यावसायिक खरीद में कटौती नहीं की जा सकती है। सबसे आम nondeductible व्यावसायिक खर्चों की सूची कम है, लेकिन इसमें राजनीतिक या लॉबिंग खर्च, क्लब की फीस और बकाया, जुर्माना और दंड जैसे आइटम शामिल हैं।

अनुसूची सी पर विविध व्यापार व्यय सूचीबद्ध करना

"विविध" शब्द को "विभिन्न, विविध, मिश्रित," के रूप में परिभाषित किया गया है और हम आमतौर पर परिस्थितियों के लिए इसका उपयोग करते हैं जब हम यह पता नहीं लगा सकते हैं कि किसी आइटम को किस श्रेणी में रखा जाए। अनुसूची सी विशिष्ट व्यवसाय व्यय को सूचीबद्ध करता है जिसे आप घटा सकते हैं, पर। लाइन 8 26 के माध्यम से, फिर लाइन 27 ए पर "अन्य खर्च"। "अन्य खर्च" विविध हैं।

आपके सभी व्यावसायिक खर्च या तो एक विशिष्ट श्रेणी (26 के माध्यम से 8) या "अन्य खर्च (लाइन 27 ए) में फिट होने चाहिए। जब ​​आप अनुसूची सी को पूरा करते हैं, तो अपने वर्ष के अंत से अपने सभी व्यावसायिक खर्चों को देखकर शुरू करें आय विवरण। (पी एंड एल)।

जहां संभव हो, विशिष्ट श्रेणियों में खर्च डालें। आपके P & L की श्रेणियों को अनुसूची C पर विशिष्ट खर्चों की श्रेणियों से मेल खाना चाहिए। यदि वे मेल नहीं खाते हैं, तो इन श्रेणियों में खर्च के लिए अपने सभी वर्ष के कुल योग लगाने के लिए कुछ समय लें। केवल वे खर्च जो श्रेणियों में बड़े करीने से फिट नहीं होते हैं "अन्य खर्च (विविध) में जाते हैं।

जब आपने यह निर्धारित कर लिया है कि कौन से खर्च "अन्य खर्च, लाइन 27 ए" में शामिल होंगे, तो आपको इन खर्चों को अनुसूची सी के भाग V पर विस्तार से सूचीबद्ध करना होगा, फिर कुल 27a लाइन पर स्थानांतरित करें। अधिक विस्तार, बेहतर है।

विविध खर्च: एक सूची

निम्नलिखित सूची विभिन्न व्यावसायिक खर्चों को दिखाती है जो कि अनुसूची सी में लाइन 27a पर विविध ("अन्य खर्च") हो सकते हैं, जहां उन्हें वर्गीकृत किया जा सकता है। कुछ खर्चों में कटौती की योग्यता जटिल है, और कुछ खर्चों को एक वर्ष में खर्च के रूप में घटाए जाने के बजाय समय के साथ बढ़ाना या ह्रास करना पड़ सकता है।

इस सूची के सुझाव आईआरएस प्रकाशन 535: बिजनेस एक्सपेंसेस पर आधारित हैं। यह जानकारी सामान्य है और इसे कर या कानूनी सलाह के रूप में नहीं माना जाता है। व्यक्तिगत प्रश्नों या स्थितियों के बारे में अपने कर सलाहकार से जाँच करें।

विज्ञापन व्यय: विज्ञापन, पंक्ति line।

बैंक शुल्क, ओवरड्राफ्ट फीस सहित: अन्य खर्च।

कार और ट्रक का खर्च: यात्रा का खर्च, लाइन 24 ए। यदि आप कार या ट्रक के खर्च का दावा कर रहे हैं, तो आपको भाग IV को भी पूरा करना होगा: अपने वाहन के बारे में जानकारी।

क्लब की बकाया राशि और सदस्यता शुल्क: अन्य खर्चे। आप पेशेवर संगठनों के लिए देय राशि में कटौती कर सकते हैं, और उन संगठनों को जो आप दिखा सकते हैं अपने व्यवसाय का संचालन करने के लिए आवश्यक हैं। आप व्यक्तिगत या शौक क्लबों या समूहों को देय राशि में कटौती नहीं कर सकते हैं, या देश क्लबों, मनोरंजन या सामाजिक समूहों को देय बकाया / सदस्यता दे सकते हैं।

क्रेडिट कार्ड की सुविधा शुल्क, देर से फीस: अन्य खर्च।

शिक्षा और प्रशिक्षण व्यय, खुद के लिए एक व्यवसाय के मालिक या अपने कर्मचारियों के लिए: अन्य खर्च। व्यवसाय के स्वामियों के लिए एक शिक्षा व्यय केवल तभी घटाया जा सकता है यदि यह "आपके व्यापार या व्यवसाय में आवश्यक कौशल को बनाए रखता है या बेहतर बनाता है," या यह कानून या नियमों द्वारा अभ्यास, स्थिति या नौकरी के लिए लाइसेंस बनाए रखने के लिए आवश्यक है। IRS Publication 970 में मालिकों और कर्मचारियों के लिए शैक्षिक खर्चों के लिए कटौती के बारे में और पढ़ें। व्यापार मालिकों या कर्मचारियों के लिए घटाए गए शिक्षा खर्चों से संबंधित यात्रा व्यय, यात्रा खर्चों में शामिल है।

घर के दफ्तर के खर्च में कटौती हो सकती है। एक घर के कार्यालय के लिए प्रत्यक्ष खर्च, जैसे लैपटॉप खरीदना या अलमारियाँ दाखिल करना, कार्यालय खर्चों में शामिल किया जा सकता है। अन्य लागतें, जो घर कार्यालय और व्यक्तिगत उपयोग के बीच साझा की जाती हैं, फोन की तरह, गैर-घरेलू स्थान के लिए व्यावसायिक खर्चों के रूप में उसी तरह से कटौती योग्य नहीं हैं।

की खरीद के साथ जुड़े शुल्क मताधिकार, ट्रेडमार्क / सेवा चिह्न, या व्यापार नाम: अन्य खर्चे। लेकिन, अगर ये खर्च आपके व्यवसाय या आपके व्यवसाय के स्टार्टअप की खरीद का हिस्सा हैं, तो उन्हें खर्च के रूप में सूचीबद्ध करने के बजाय परिशोधन करने की आवश्यकता हो सकती है। अपने कर सलाहकार से जाँच करें।

कर तैयारी शुल्क आपके व्यापार कर रिटर्न (आपके व्यक्तिगत कर रिटर्न नहीं) और व्यवसाय लेखांकन सेवाओं के लिए: कानूनी और पेशेवर सेवाएं (लाइन 17 ए)।

इंटरनेट से संबंधित खर्च। यदि आप अभी व्यवसाय शुरू कर रहे हैं, तो इंटरनेट सेटअप शुल्क आपके स्टार्टअप लागत में जाना चाहिए, और उन्हें परिशोधन करने की आवश्यकता हो सकती है। अन्यथा, उन्हें अन्य खर्चों में सूचीबद्ध किया जा सकता है।

लाइसेंस और नियामक शुल्क: राज्य या स्थानीय सरकारों को सालाना आपके व्यापार या व्यवसाय के लिए लाइसेंस और विनियामक शुल्क आमतौर पर अन्य खर्चों के रूप में घटाया जाता है। कुछ प्रकार के लाइसेंसों को परिशोधन (समय के साथ फैलाना) करना चाहिए।

साथ बिताए गए राशियाँ फुटकर रोकड़ राशि, बैठक या पार्किंग शुल्क के लिए भोजन की तरह, अन्य खर्चों में सूचीबद्ध किया जा सकता है।

चलती मशीनरी, कार्यालय और व्यावसायिक उपकरण। आईआरएस कहता है:

आम तौर पर, मशीनरी को एक शहर से दूसरे शहर में ले जाने की लागत में कटौती योग्य व्यय होता है। तो क्या एक प्लांट से दूसरे प्लांट में, या आपके प्लांट के एक हिस्से से दूसरे प्लांट में जाने की लागत है। आप नए स्थान पर मशीनरी स्थापित करने की लागत में कटौती कर सकते हैं। हालाँकि, आपको नई खरीदी गई मशीनरी को स्थापित करने या स्थानांतरित करने की लागत को भुनाना होगा।

पूंजीकरण की लागत का मतलब है कि खरीद को संपत्ति के रूप में मानना ​​और उन्हें ह्रास करना।

विस्थापन सेवाएं: ये उन कर्मचारियों की मदद करने के लिए खर्च हैं, जो बंद रखे गए हैं।

मरम्मत और रखरखाव खर्च: मरम्मत और रखरखाव, अनुसूची सी की लाइन 21

सदस्यता व्यापार, पेशेवर और तकनीकी पत्रिकाओं के लिए जो आपके और आपके कर्मचारियों द्वारा उपयोग की जाती हैं, अन्य खर्चों के रूप में कटौती योग्य हैं। सामान्य पत्रिकाओं की सदस्यता जो प्रतीक्षा कक्ष में या ग्राहक उपयोग के लिए उपयोग की जाती है, कटौती योग्य नहीं हैं।

उपयोगिताएँ लाइन 25 पर घटाए जा सकते हैं। इनमें गर्मी, रोशनी, बिजली, पानी और सीवरेज शामिल हैं। आप मासिक इंटरनेट सेवाओं को उपयोगिताओं के रूप में भी मान सकते हैं।

इस लेख में निहित जानकारी कर या कानूनी सलाह नहीं है और ऐसी सलाह का विकल्प नहीं है। राज्य और संघीय कानून बार-बार बदलते हैं, और इस लेख की जानकारी आपके अपने राज्य के कानूनों या कानून के सबसे हाल के परिवर्तनों को प्रतिबिंबित नहीं कर सकती है। वर्तमान कर या कानूनी सलाह के लिए, कृपया एक एकाउंटेंट या एक वकील से परामर्श करें।

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